Podatki i ryzyka podatkowe

Jakie wsparcie zapewniamy?

Pomagamy podejmować decyzje podatkowe. Proponujemy rozwiązania bezpieczne i korzystne dla charakteru oraz skali biznesu. Zarządzamy ryzykiem podatkowym, zapewniamy bieżące doradztwo podatkowe i pomagamy wypełniać obowiązki wynikające z przepisów. Reprezentujemy w kontaktach i sporach z organami.

Czym jest zarządzanie ryzykiem podatkowym?

Zarządzanie ryzykiem podatkowym to świadome podejmowanie decyzji podatkowych w biznesie. Obejmuje wybór formy opodatkowania, sposób rozliczania transakcji i organizację rozliczeń w firmie. Celem jest zgodność z przepisami, ograniczenie ryzyka kontroli, ochrona kapitału czy zabezpieczenie członków zarządu przed odpowiedzialnością cywilną i karną.

W jakich sytuacjach Ci pomożemy?

• Nie wiesz, jaka forma opodatkowania będzie najlepsza dla Twojej firmy
• Masz wrażenie, że płacisz za dużo podatków
• Nie masz pewności, czy sposób rozliczeń w Twojej firmie nie generuje ryzyk podatkowych
• Chcesz mieć pewność, że prawidłowo rozliczasz podatki
• Prowadzisz obrót towarowy i chcesz bezpiecznie rozliczać cło oraz akcyzę
• Obawiasz się kontroli lub już jesteś w jej trakcie
• Chcesz przekonać się, czy CIT estoński będzie dla Twojej firmy korzystnym rozwiązaniem
• Zastanawiasz się, czy Twojej firmie przysługują ulgi podatkowe
• Prowadzisz działalność w kilku krajach i nie wiesz, jak uniknąć podwójnego opodatkowania
• Realizujesz transakcje w grupie i nie masz pewności czy są właściwie rozliczane i raportowane
• Chcesz mieć stałe wsparcie doradcy podatkowego znającego Twój biznes

Podatek dochodowy od osób prawnych

CIT wpływa bezpośrednio na wynik finansowy spółki. To nie tylko obowiązek rozliczeniowy. Decyduje on także o rentowności i bezpieczeństwie biznesu. Błędy w rozliczeniach mogą prowadzić do kontroli
i sporów z organami.

• Bieżące doradztwo CIT.
• Kompleksowe analizy rozliczeń CIT (tax review).
• Ulgi podatkowe (B+R, IP Box oraz inne preferencje).
• Minimalny CIT – analiza obowiązku, wyłączeń i ryzyk.
• Rozliczanie strat podatkowych i ich wykorzystanie w grupach.
• Optymalizacja podstawy opodatkowania.
• Weryfikacja poprawności rozliczeń CIT.
• Przygotowanie i zabezpieczanie stanowisk podatkowych.
• Podatek u źródła (WHT).

Podatek dochodowy od osób fizycznych

Podatek dochodowy w działalności gospodarczej płacą osoby fizyczne prowadzące biznes samodzielnie, w formie spółki cywilnej, spółki jawnej niebędącej podatnikiem CIT oraz spółki partnerskiej. Zarówno wybór formy opodatkowania, jak i sposób rozliczania podatku ma bezpośrednie znaczenie dla dochodu przedsiębiorcy, płynności finansowej oraz opłacalności biznesu.

• Wybór formy opodatkowania działalności.
• PIT dla przedsiębiorców prowadzących JDG.
• Opodatkowanie wspólników spółek osobowych.
• Koszty podatkowe i rozliczanie wydatków.
• Ulgi i preferencje w PIT.
• Rezydencja podatkowa.
• Bieżące doradztwo PIT.

Ulgi podatkowe

System podatkowy przewiduje szereg preferencji wspierających rozwój, innowacje i inwestycje. Skorzystanie z ulgi wymaga jednak spełnienia określonych warunków, przygotowania dokumentacji oraz prawidłowego ujęcia jej w rozliczeniach. Właściwie zastosowana preferencja pozwala obniżyć obciążenia podatkowe. Błędy mogą zaś prowadzić do zakwestionowania rozliczeń i sporu z organami.

• Ulga B+R.
• IP Box.
• Ulga na robotyzację.
• Ulga na ekspansję.
• Ulga na prototyp.

Podatek od towarów i usług

VAT wpływa na bieżącą płynność finansową firmy. Jest jednym z najbardziej kontrolowanych podatków. Błędy w rozliczeniach mogą prowadzić do sporów z organami, kar finansowych i problemów z dostępem do środków.

• Bieżące doradztwo VAT.
• Struktury transakcyjne.
• VAT przy zmianach w strukturze firmy.
• Weryfikacja kontrahentów i zasady płatności (biała lista, split payment).
• Reprezentacja w sporach VAT.

Akcyza i cło

Rozliczenia akcyzowe i celne są istotnym elementem działalności firm produkcyjnych, handlowych oraz logistycznych. Nieprawidłowa klasyfikacja towarów, niekompletna dokumentacja, błędy proceduralne mogą prowadzić do kar, opóźnień w realizacji dostaw i sporów z organami.

• Doradztwo akcyzowe i celne.
• Klasyfikacja towarów i stawek celnych.
• Import, eksport i procedury celne.
• Wiążąca Informacja Akcyzowa (WIA).
• Wiążąca Informacja Taryfowa (WIT).
• Rejestracje i obowiązki formalne.
• Zwroty nadpłat i odzyskiwanie należności.

CIT estoński

CIT estoński zmienia moment opodatkowania i sposób rozliczania zysków. Może poprawić płynność finansową i zwiększyć możliwości inwestycyjne. Nie sprawdzi się jednak w każdej spółce. Kluczowa jest analiza modelu działania i sposobu wypłaty zysków.

• Analiza opłacalności CIT estońskiego.
• Wdrożenie i bieżąca obsługa.
• Rezygnacja z CIT estońskiego.
• Opodatkowanie wypłat.

Fundacja rodzinna

Fundacja rodzinna to nowe rozwiązanie w polskim prawie. Pozwala zaplanować sukcesję, zabezpieczyć majątek na kolejne pokolenia i zoptymalizować obciążenia podatkowe. Założenie fundacji rodzinnej nie w każdej sytuacji będzie miało sens. Kluczowa jest analiza celów i struktury majątku.

• Analiza opłacalności fundacji rodzinnej.
• Wdrożenie i bieżąca obsługa.
• Wyjście lub częściowe wyjście z fundacji.
• Opodatkowanie wypłat.

Holdingi i struktury międzynarodowe

Struktura grupy wpływa na sposób opodatkowania i rozliczenia między podmiotami powiązanymi. Dobrze zaprojektowana stabilizuje przepływy i ogranicza ryzyka podatkowe. Błędy mogą prowadzić do dodatkowych obciążeń i sporów z organami podatkowymi.

• Organizacja struktury grupy.
• Zwolnienia dywidendowe.
• Opodatkowanie transgraniczne.
• Podatek u źródła (WHT) i należyta staranność.
• Dokumentacja cen transferowych.

Ceny transferowe

Transakcje między podmiotami powiązanymi podlegają szczególnej kontroli. Organy sprawdzają, czy warunki rozliczeń odpowiadają rynkowym. Braki w dokumentacji lub błędy w rozliczeniach mogą prowadzić do sankcji i doszacowania dochodu przez urząd.

• Identyfikacja transakcji kontrolowanych.
• Przygotowanie lokalnej i grupowej dokumentacji cen transferowych.
• Analizy rynkowości warunków.
• Wsparcie w ustalaniu rynkowych warunków rozliczeń.
• Weryfikacja polityk cen transferowych.
• Wsparcie w raportowaniu transakcji.
• Analizy ryzyk w zakresie cen transferowych.
• Reprezentacja w kontrolach i postępowaniach.

Koszty podatkowe i amortyzacja

Sposób ujęcia kosztów wpływa na wysokość podatku. Nie każdy wydatek może zostać zaliczony do kosztów podatkowych. Błędna kwalifikacja wydatków może prowadzić do zakwestionowania rozliczeń przez organ podatkowy.

• Weryfikacja kosztów podatkowych.
• Odpowiednia kwalifikacja wydatków.
• Amortyzacja podatkowa.
• Korekty historyczne.
• Przygotowanie i zabezpieczanie stanowisk podatkowych.

Podatek od nieruchomości

Podatek od nieruchomości często generuje wysokie obciążenia. Dotyczy m.in. gruntów, budynków
oraz budowli i bywa rozliczany nieprawidłowo. Kluczowa jest ich prawidłowa kwalifikacja i sposób rozliczenia.

• Weryfikacja rozliczeń podatku od nieruchomości (due diligence).
• Prawidłowa kwalifikacja przedmiotów opodatkowania.
• Optymalizacja obciążeń podatkowych.
• Procedury podatkowe.
• Reprezentacja przed urzędami i sądami.

Raportowanie schematów podatkowych (MDR)

MDR nakłada obowiązek raportowania określonych działań oraz struktur. Zakres obowiązków bywa niejednoznaczny. Przepisy są złożone, a błędy wiążą się z wysokimi sankcjami.

• Identyfikacja schematów podatkowych krajowych i transgranicznych.
• Analiza obowiązków raportowych MDR.
• Przygotowanie i składanie raportów MDR.
• Wdrażanie zasad raportowania (procedury MDR).
• Szkolenia dla kadry zarządzającej.

Wnioski o interpretacje podatkowe

Nie każdą decyzję biznesową da się ocenić wyłącznie na podstawie przepisów. Gdy stawka jest wysoka, a regulacje pozostawiają wątpliwości, warto potwierdzić prawidłowość opodatkowania i rozliczenia transakcji. Interpretacja zwiększa bezpieczeństwo rozliczeń i wyklucza ryzyko sporu z organami.

• Analiza zasadności wystąpienia o interpretację.
• Przygotowanie wniosków o interpretacje podatkowe.
• Reprezentacja w toku postępowania.
• Zaskarżanie niekorzystnych interpretacji.
• Przygotowanie dokumentacji zabezpieczającej.

Planowanie podatkowe

Efektywne zarządzanie podatkami i ryzykiem podatkowym to jeden z fundamentów stabilnego rozwoju firmy. Przy dynamicznie zmieniających się przepisach świadome planowanie skutków podatkowych pozwala nie tylko zabezpieczyć płynność finansową firmy, ale przede wszystkim zapewnia niezbędną przewidywalność w prowadzeniu biznesu.

• Audyt i ograniczanie ryzyk transakcyjnych.
• Długoterminowe strategie podatkowe.
• Planowanie podatkowe inwestycji.
• Planowanie struktury właścicielskiej.
• Modele dystrybucji zysków.
• Zarządzanie polityką dywidendową.
• Podatkowe modelowanie przepływów pieniężnych.
• Sukcesja biznesu i majątku.
• Przygotowanie firmy do sprzedaży lub wejścia inwestora.