Planowanie podatkowe w firmach rodzinnych

Jakie wsparcie zapewniamy?

Projektujemy i wdrażamy bezpieczne, efektywne podatkowo struktury dla firm rodzinnych na każdym etapie ich rozwoju. Pomagamy w wyborze optymalnej formy prawnej, bezpiecznym łacie zysków ze spółek oraz w bezkolizyjnym przekazaniu majątku sukcesorom. Naszym celem jest maksymalna ochrona kapitału i minimalizacja obciążeń podatkowych w granicach obowiązującego prawa.

• Audyt podatkowy obecnej struktury firmy rodzinnej i identyfikacja obszarów do optymalizacji.
• Doradztwo w zakresie przekształceń (np. z jednoosobowej działalności w spółkę z o.o.).
• Planowanie podatkowe procesów sukcesyjnych.
• Opracowywanie bezpiecznych modeli wynagradzania właścicieli i członków rodziny zaangażowanych w biznes.
• Wsparcie we wdrożeniu i rozliczaniu tzw. estońskiego CIT.

Czym jest planowanie podatkowe w firmach rodzinnych?

To długofalowa strategia zarządzania obciążeniami podatkowymi, która uwzględnia specyfikę powiązań rodzinnych w biznesie. W przeciwieństwie do standardowej optymalizacji w korporacjach, planowanie w firmach rodzinnych musi ściśle łączyć finanse przedsiębiorstwa z ochroną majątku prywatnego właścicieli. Obejmuje ono zarówno bieżące rozliczenia (jak uniknąć podwójnego opodatkowania), jak i zdarzenia jednorazowe, takie jak sprzedaż firmy, wejście nowego pokolenia do zarządu czy sukcesja.

W jakich sytuacjach Ci pomożemy?

• Chcesz przekazać zarządzanie i własność firmy dzieciom i zależy Ci na minimalizacji obciążeń podatkowych.
• Firma się rozrosła, a prowadzenie jej jako jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG) stało się zbyt ryzykowne i nieopłacalne podatkowo.
• Szukasz legalnych i bezpiecznych sposobów na wypłatę wypracowanych zysków ze spółki, unikając wysokiego podwójnego opodatkowania dywidendy.

Optymalizacja bieżących rozliczeń i formy prawnej

Brak dostosowania formy prawnej do skali biznesu to najczęstsza przyczyna przepłacania podatków. Analizujemy Twoją sytuację i pomagamy przejść na model, który najbardziej opłaca się w Twojej branży, chroniąc przy tym Twój majątek prywatny.

• Dobór optymalnej formy prowadzenia działalności (spółki z o.o., komandytowe, proste spółki akcyjne).
• Analiza i wdrażanie estońskiego CIT jako alternatywy dla klasycznego opodatkowania.
• Strukturyzowanie umów i wynagrodzeń dla członków rodziny pracujących w firmie.
• Wykorzystanie ulg podatkowych (np. ulga B+R, IP Box, ulga na ekspansję) dedykowanych dla rozwijających się firm.

Podatkowe aspekty sukcesji i przekazania majątku

Przekazanie firmy kolejnemu pokoleniu nie musi oznaczać dzielenia się majątkiem z fiskusem. Wykorzystujemy dostępne zwolnienia i narzędzia, aby transfer własności odbył się płynnie i bezkosztowo. Od 2023 r. wykorzystujemy instytucje polskich fundacji rodzinnych, które pozwalają na płynną sukcesje oraz jest świetnym narzędziem do gromadzenia majątku rodzinnego. Cały proces wspieramy pod kątem podatkowym tak aby minimalizować potencjalne obciążenia i ryzyka.

• Podatkowa obsługa tworzenia i funkcjonowania fundacji rodzinnych, w tym optymalizacja opodatkowania wypłat dla beneficjentów.
• Wykorzystanie całkowitych zwolnień z podatku od spadków i darowizn (tzw. zerowa grupa) przy transferze udziałów lub biznesu na najbliższych.
• Minimalizacja obciążeń podatkowych (PIT, CIT, VAT) w procesie przekazywania zorganizowanych części przedsiębiorstwa sukcesorom.
• Opracowywanie bezpiecznych modeli rozliczeń z nestorami wycofującymi się z bieżącego zarządzania firmą.

Reorganizacja działalności (połączenia, podziały, przekształcenia) – dostosowanie struktury do celów przedsiębiorcy

Wraz z rozwojem firmy rodzinnej jej pierwotna forma prawna często generuje niepotrzebne koszty podatkowe i przestaje odpowiadać na nowe wyzwania biznesowe. Pomagamy dopasować strukturę przedsiębiorstwa do Twoich aktualnych celów poprzez przemyślane przekształcenia, podziały czy łączenie podmiotów. Bezpiecznie oddzielamy cenny majątek od ryzyka operacyjnego, optymalizujemy obciążenia podatkowe i przygotowujemy grunt pod płynną zmianę pokoleniową.

• Przekształcenia jednoosobowych działalności (JDG) i spółek osobowych w bezpieczniejsze i efektywniejsze podatkowo spółki kapitałowe (np. spółki z o.o.).
• Wydzielanie zorganizowanych części przedsiębiorstwa (ZCP) w celu ochrony nieruchomości i kluczowych aktywów przed ryzykiem biznesowym.
• Podatkowa obsługa fuzji i podziałów spółek ułatwiająca zarządzanie powiększającą się grupą rodzinną.
• Minimalizacja skutków podatkowych zmian strukturalnych i zabezpieczanie procesów reorganizacyjnych interpretacjami indywidualnymi.