PODATKI

Schematy podatkowe (MDR)

Obowiązek raportowania schematów podatkowych (MDR) powstaje, gdy uzgodnienie podatkowe spełnia ustawowe cechy rozpoznawcze określone w Ordynacji podatkowej. W praktyce dotyczy to szerokiego zakresu działań – od korzystania z ulg i restrukturyzacji, po transakcje wewnątrzgrupowe i operacje międzynarodowe. Brak procedury MDR lub nieprawidłowe raportowanie może skutkować wysokimi karami finansowymi oraz osobistą odpowiedzialnością karnoskarbową osób zarządzających. Skorzystaj z naszej obsługi schematów podatkowych (MDR)!

Dołącz do grona klientów

Czym są schematy podatkowe (MDR)?

Schemat podatkowy w rozumieniu przepisów Ordynacji podatkowej to uzgodnienie spełniające określone cechy rozpoznawcze, które podlega obowiązkowemu zgłoszeniu do Szefa Krajowej Administracji Skarbowej. Obowiązek raportowania ciąży na promotorach, korzystających i wspomagających – a jego niedopełnienie wiąże się z poważnymi konsekwencjami finansowymi i karnoskarbowymi.

Usługa polega na identyfikacji, analizie i raportowaniu schematów podatkowych oraz wdrożeniu procedur MDR w organizacji. Zakres obejmuje w szczególności:

analizę działań i transakcji pod kątem wystąpienia schematów podatkowych,
identyfikację schematów wymagających raportowania,
przygotowanie i złożenie raportów MDR,
wdrożenie wewnętrznych procedur MDR,
szkolenia dla osób odpowiedzialnych za identyfikację i raportowanie schematów.

Efekt? Ograniczenie ryzyk kar finansowych oraz osobistej odpowiedzialności zarządu.

Dla kogo są schematy podatkowe (MDR)?

spółki korzystające z ulg podatkowych lub przeprowadzające restrukturyzacje,
grupy kapitałowe,
podmioty działające międzynarodowo.

Obowiązek raportowania schematów podatkowych bywa niedoceniany – szczególnie przez organizacje, które nie zdają sobie sprawy, że ich codzienne decyzje biznesowe lub korzystanie z ulg mogą spełniać ustawowe cechy rozpoznawcze schematu. Właśnie dlatego identyfikacja obowiązków MDR powinna być elementem bieżącego zarządzania podatkowego, a nie jednorazowym projektem.

Kiedy warto skorzystać z tego rozwiązania?

spółka korzysta z ulg podatkowych, przeprowadza restrukturyzacje lub uczestniczy w transakcjach z podmiotami powiązanymi,
organizacja nie ma jeszcze wdrożonej procedury MDR lub obowiązujące procedury wymagają aktualizacji,
zbliża się kontrola podatkowa i zależy Ci na pewności, że obowiązki raportowe zostały prawidłowo wypełnione,
zarząd chce ograniczyć ryzyko osobistej odpowiedzialności finansowej i karnoskarbowej.

Co zyskujesz?

Bezpieczeństwo zarządu – prawidłowo wdrożona i stosowana procedura MDR ogranicza ryzyko osobistej odpowiedzialności osób zarządzających.
Jasne procedury decyzyjne – organizacja wie, jakie działania wymagają analizy pod kątem MDR i kto jest za to odpowiedzialny.
Zgodność z obowiązkami raportowymi – prawidłowe i terminowe raportowanie schematów eliminuje ryzyko kar finansowych.
Ochrona przed sankcjami karnoskarbowymi – zgodnie z art. 80f Kodeksu karnego skarbowego brak raportowania MDR grozi sankcjami karnymi.
Ograniczenie ryzyka kar finansowych – zgodnie z art. 86m Ordynacji podatkowej podmioty niedopełniające obowiązku wdrożenia procedury MDR podlegają karze pieniężnej nakładanej przez Szefa KAS w wysokości do 2 000 000 zł.

Analiza działań i transakcji

Analizujemy działalność spółki pod kątem występowania uzgodnień spełniających cechy rozpoznawcze schematu podatkowego.

Identyfikacja schematów podatkowych

Wskazujemy, które działania lub transakcje podlegają obowiązkowi raportowania i w jakim trybie.

Raportowanie MDR

Przygotowujemy i składamy raporty MDR.

Wdrożenie procedur MDR

Opracowujemy i wdrażamy wewnętrzne procedury identyfikacji i raportowania schematów podatkowych, dopasowane do specyfiki organizacji.

Szkolenia

Przeprowadzamy szkolenia dla osób odpowiedzialnych za identyfikację i raportowanie schematów w organizacji.

Dlaczego nasza kancelaria?

Łączymy doradztwo podatkowe z praktyką sporów i kontroli

rozumiemy, jak organy podatkowe podchodzą do weryfikacji obowiązków MDR.

Projektujemy procedury, które działają w praktyce

jasne zasady decyzyjne i kompetencje w organizacji.

Mówimy językiem biznesu

nie przeciążamy organizacji formalnościami ponad to, co jest rzeczywiście wymagane.

Przykładowe case studies

Case	Problem	Rozwiązanie	Efekt
Procedura MDR jako tarcza zarządu	Brak procedury i ryzyko osobistej odpowiedzialności osób zarządzających.	Wdrożenie procedury MDR i przeszkolenie osób odpowiedzialnych.	Zwiększenie ochrony finansowej i karnoskarbowej osób zobowiązanych.

Porozmawiajmy

Opowiedz nam o swoich planach, wyzwaniach albo o sytuacji, w której potrzebujesz wsparcia.

OPINIE KLIENTÓW

Przedsiębiorcy, którzy nam zaufali

Szukaliśmy partnera, który rozumie duży biznes. °gwp spełnia nasze wysokie oczekiwania, działa proaktywnie i bardzo sprawnie. °gwp to gwarancja najwyższego standardu obsługi prawnej.

Skuteczność, wysokie tempo pracy i zrozumienie celów biznesowych. Dzięki kancelarii °gwp zyskaliśmy spokój i bezpieczeństwo. Zespół °gwp to świetny partner prawny dla dużych przedsiębiorstw.

Szukaliśmy zespołu dotrzymującego nam kroku. Wybór °gwp to strzał w dziesiątkę. Ich błyskawiczne tempo działania jest imponujące. Dzięki °gwp oszczędzamy czas i możemy skupić się na biznesie.

Największą zaletą kancelarii °gwp jest umiejętność przewidywania ryzyk, proaktywne podejście i szybka reakcja. To eksperci, którym warto zaufać. Współpraca z °gwp daje nam poczucie bezpieczeństwa prawnego.

Eksperci, którzy doskonale rozumieją biznes. °gwp działa z niezwykłą sprawnością i zawsze trafnie identyfikuje nasze potrzeby. Zespół °gwp od wielu lat zapewnia nam niezawodne wsparcie prawne i jest partnerem, któremu ufamy.

W biznesie liczy się czas, a kancelaria °gwp doskonale to rozumie. Reaguje szybko i działa sprawnie. Proponuje praktyczne rozwiązania problemów prawnych. To godny polecenia partner prawny.

°gwp to partner, który rozumie, jak działa biznes. Działają szybko, przewidują ryzyka i proponują konkretne rozwiązania. Współpraca daje nam realne wsparcie na poziomie zarządczym.

Współpraca z °gwp to coś więcej niż obsługa prawna. To partner, który rozumie nasze cele i pomaga je realizować. Działają proaktywnie i zawsze są o krok przed problemem.

Zespół °gwp potrafi spojrzeć na problem szerzej niż tylko przez pryzmat prawa. Rozumie kontekst biznesowy i proponuje rozwiązania, które są praktyczne. To kluczowy partner dla naszej firmy.

°gwp daje nam coś więcej niż obsługę prawną – daje pewność działania. Zespół szybko reaguje, jasno komunikuje rozwiązania prawne i pomaga podejmować decyzje. W każdej sytuacji możemy polegać na °gwp.

Dzięki współpracy z °gwp ograniczamy ryzyka i działamy pewniej. Kancelaria identyfikuje zagrożenia z wyprzedzeniem i proponuje konkretne rozwiązania. To partner, który realnie wspiera decyzje biznesowe.

Współpracując z °gwp, nie musimy dzielić spraw między różne podmioty. Zespół zapewnia wszechstronne wsparcie prawne i kompleksowo zabezpiecza nasz biznes. To partner, którego rekomendujemy każdej firmie.

Trafiliśmy do kancelarii °gwp w trudnym momencie dla naszej firmy. W kryzysie potrzebny jest partner, który działa szybko i pewnie. °gwp pomogło rozwiązać nam nasze problemy. To partner, na którym można polegać.

°gwp zapewnia nam kompleksowe wsparcie w różnych obszarach prawa. Cenimy °gwp za wszechstronność i zrozumienie naszego biznesu. To kancelaria prawna, którą z pełnym przekonaniem polecamy każdej dużej firmie.

°gwp zapewnia nam wszechstronne wsparcie prawne. Kancelaria °gwp łączy kompetencje z różnych obszarów prawa – od spraw korporacyjnych, przez podatki, umowy i spory. To sprawdzony partner prawny.

Kancelaria °gwp wspiera nas w wymagających i często złożonych sprawach. Zespół działa zdecydowanie, sprawnie i konsekwentnie prowadzi sprawy do rozwiązania. To partner od trudnych spraw.

Kancelaria °gwp rozumie realia naszej branży i zapewnia nam wszechstronne wsparcie prawne z uwzględnieniem naszych celów biznesowych. Z °gwp czujemy się bezpiecznie. To zaufany partner.

Wieloletnia współpraca z °gwp to dla nas najlepszy dowód jakości. Zespół doskonale zna nasz biznes i zapewnia nam stałe, pewne wsparcie. To stabilny i zaufany partner prawny dla naszego biznesu.

Dzięki współpracy z °gwp mamy pewność, że nasze sprawy są w dobrych rękach. °gwp to partner, który od lat zapewnia nam bezpieczeństwo i spokój w prowadzeniu biznesu.

OSIĄGNIĘCIA

Doświadczenie potwierdzone liczbami

Klienci wybierają nas, bo łączymy perspektywę prawną ze strategicznym myśleniem. Prowadzimy projekty wysokiego ryzyka i skutecznie zarządzamy kryzysami, zapewniając pełne wsparcie w jednym miejscu.

13 +

lat doświadczenia w obsłudze przedsiębiorców lat doświadczenia

1000 +

firm, które nam zaufały firm obsłużonych

40 +

prawników i doradców w zespole prawników i ekspertów

5000 +

rozwiązanych sytuacji kryzysowych rozwiązanych spraw

FAQ

Szukasz odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania?

01 Czy brak raportu MDR zawsze oznacza karę?

Brak procedury MDR znacząco zwiększa ryzyko. Zgodnie z art. 86m Ordynacji podatkowej podmioty zobowiązane do wprowadzenia i stosowania procedury MDR, które nie dopełniają tego obowiązku, podlegają karze pieniężnej nakładanej przez Szefa KAS w wysokości do 2 000 000 zł. Zgodnie z art. 80f Kodeksu karnego skarbowego za brak raportowania MDR grożą również sankcje karne.

02 Kto jest zobowiązany do raportowania schematów podatkowych?

Obowiązek raportowania ciąży na trzech kategoriach podmiotów:

* promotorach, czyli podmiotach opracowujących lub wdrażających schemat,
* korzystających, czyli podmiotach odnoszących korzyść z uzgodnienia,
* oraz wspomagających, czyli podmiotach świadczących pomoc przy wdrożeniu.

Zakres obowiązku zależy od roli podmiotu w uzgodnieniu.

03 Czy każda ulga podatkowa lub restrukturyzacja to schemat podatkowy?

Nie każda – ale wiele z nich spełnia ustawowe cechy rozpoznawcze. Identyfikacja obowiązku raportowania wymaga każdorazowej analizy konkretnego uzgodnienia pod kątem przepisów Ordynacji podatkowej.

04 Czy procedura MDR jest obowiązkowa dla każdej spółki?

Nie każdej. Obowiązek wdrożenia wewnętrznej procedury MDR dotyczy podmiotów kwalifikowanych w rozumieniu przepisów – w szczególności promotorów spełniających określone kryteria przychodowe. Weryfikujemy, czy obowiązek dotyczy Twojej organizacji.

05 Czy szkolenia dla pracowników są częścią usługi?

Tak – przeprowadzamy szkolenia dla osób odpowiedzialnych za identyfikację i raportowanie schematów podatkowych w organizacji.

06 Jak długo trwa wdrożenie procedury MDR?

Czas wdrożenia zależy od skali działalności i złożoności procesów w organizacji. Na etapie wstępnym ustalamy harmonogram i zakres działań.